Мошенничество и фрод

← Предыдущая Следующая →

что такое фрод и кража на примере

Причины совершения мошенничества, фрода

  • ✔️ Высокая прибыль без особых затрат
  • ✔️ Быстрота получения дохода
  • ✔️ Наличие криминальных связей
  • ✔️ Низкая заинтересованность правоохранительных органов в содействии в связи со «слабой, косвенной» доказательной базой
  • ✔️ Бюрократические проволочки при проведении расследований
  • ✔️ Сложность доказывания виновности, размера ущерба и т.д.
  • ✔️ «Легкость» изготовления поддельных документов, печатей
  • ✔️ Стремление к легкой, красивой жизни
  • ✔️ Слабый контроль со стороны руководства
  • ✔️ Отсутствие подразделений безопасности, внутреннего контроля
  • ✔️ Отсутствие локальных нормативных актов, регулирующих бизнес-процессы
  • ✔️ Закредитованность сотрудников.

 

Признаки мошенничества, фрода

  • ➡ «Тесные» контакты, частые индивидуальные переговоры, встречи с партнерами, клиентами.
  • ➡ Переписка с партнерами, клиентами, содержащая «чувствительную» информацию.
  • ➡ Болезнь накануне проверок, сделок.
  • ➡ Быстрое погашение кредитов.
  • ➡ Наличие друзей, родственников, являющихся учредителями,  руководителями компаний, находящихся в зоне «риска» и возможного конфликта интересов.
  • ➡ Наличие трудовой деятельности в компаниях, являющихся конкурентами либо имеющими схожие виды бизнеса.
  • ➡ Существенное повышение материального благосостояния: квартиры, машины, частые отдыхи за границей и т.д.
  • ➡ Не предоставление управленческой отчетности, сопротивление ее введению.

 

Контрольные мероприятия по мониторингу признаков мошенничества

Признаки Индикаторы, контрольные мероприятия
«Тесные» контакты, частые индивидуальные переговоры, встречи с партнерами, клиентами Переписка, разговоры по служебным телефонам, предыдущие места работы
Переписка с партнерами, клиентами, содержащая «чувствительную» информацию Переписка с корпоративной почты, запрет использования общедоступных почтовых серверов
Болезнь накануне проверок, сделок Анализ болезни, отсутствия сотрудников, участвующих в процессе (в случае срыва)
Быстрое погашение кредитов Кредитные истории 
Мониторинг закредитованности*
Наличие друзей, родственников, являющихся учредителями,  руководителями компаний, находящихся в зоне «риска» и возможного конфликта интересов Тщательная проверка при трудоустройстве
Выявление аффилированности
Наличие трудовой деятельности в компаниях, являющихся конкурентами либо имеющими схожие виды бизнеса
Существенное повышение материального благосостояния: квартиры, машины, частые отдыхи за границей и т.д. Мониторинг социальных сетей, прав собственности и т.д.
Не предоставление управленческой отчетности, сопротивление ее введению Проверки, в т.ч. с привлечением независимых экспертов, специалистов

Противодействие мошенничеству: элементы и направления
 

Противодействие мошенничеству элементы и направления

Деятельность подразделений по противодействию мошенничеству
 

1 Предупреждение 2 Выявление 3 Фиксация
Участники процесса
Подразделение безопасности Подразделение внутреннего контроля Подразделение безопасности Подразделение внутреннего контроля Подразделение внутреннего контроля
Основной способ - Нормативное регулирование бизнес-процессов Основные мероприятия
Проверка 
Оценка рисков
Подготовка рекомендаций
Контроль выполнения требований ЛНД, процедур, полномочий, «красных» флагов Служебные расследования Горячая линия 
Программа «Сотрудники информируют»
Горячая линия Программа «Сотрудники информируют»
Автоматизация контрольных процедур

Разработка программ лояльности сотрудников

Привлечение сотрудников к участию в противодействии мошенничества

Значимость деятельности сотрудников подразделений безопасности и внутреннего контроля, зависит не только от их профессиональной подготовки, но и от желания собственника навести порядок в бизнесе, нацеленности руководства компании на искоренение мошенничества, фрода.

 

Основные понятия:

МОШЕННИЧЕСТВО – хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 159 УК РФ)
Фрод (от fraud— «мошенничество») — вид мошенничества в области информационных технологий, в частности, несанкционированные действия и неправомочное пользование ресурсами и услугами в сетях связи (https://ru.wikipedia.org)
ФРОД – несанкционированные действия или неправомочное пользование ресурсами, услугами
ФРОД-МЕНЕДЖМЕНТ – процесс предупреждения несанкционированных действий, выявление признаков фрода, а также блокирование операций, бизнес-процессов при их обнаружении
ФРОД-МЕНЕДЖЕР – сотрудник, участвующий в процессе (владелец процесса) предупреждения и выявления фактов фрода
ФРОДСТЕР – сотрудник, осуществляющий (подготавливающий) несанкционированные (мошеннические) действия, способные нанести ущерб финансовым, экономическим и другим интересам компании
АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ ПРОГРАММА ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ФРОДА (далее - АППФ) –  система предупреждения возникновения фактов фрода на основе формализованных признаков «красных флагов», анализа информационных массивов и совершаемых транзакций.

Автор: Хобта И.В.

Комментарии

Комментариев пока нет

заказать услугу ревизора
Оставьте заявку
и мы Вам перезвоним в удобное для Вас время
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
Галочка*
Спасибо! Форма отправлена
vq2
Оставьте заявку
и мы Вам перезвоним в удобное для Вас время
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
Галочка*
Спасибо! Форма отправлена