логотип Revision - услуги ревизора
Независимые 
ревизионные услуги 
и википедия для СБ и ревизоров

Заказать звонок

Типовые схемы мошенничества

← Предыдущая Следующая →

Использование аффилированных связей

схема Использования аффилированных связей

Основные способы выявления:

  • ✔️ проверка аффилированности при заключении контракта;
  • ✔️ выезд на место нахождения поставщика для уточнения наличия закупаемого оборудования, продукции;
  • ✔️ сбор информации о результатах выполнения договорных обязательств перед другими партнерами.

 

Организационные мероприятия по предупреждению:

  • ✔️ заключение договоров с прямыми производителями продукции;
  • ✔️ исключение 100% авансирования поставки;
  • ✔️ уточнение всей цепочки участников сделки, включая производителя, перевозчиков.

 

Роль мониторинга изменения существенной информации по контрагенту

чем важна Роль мониторинга изменения существенной информации по контрагенту

Организационные мероприятия по предупреждению:

  • ✔️ проверка контрагента при заключении договора и оценка риск-факторов, смена адреса регистрации, нахождения, учредителя, генерального директора и т.д.;
  • ✔️ мониторинг изменения существенной информации о контрагентах при заключении длящихся договоров;
  • ✔️ исключение 100% авансирования по договору;
  • ✔️ исследование личной корыстной заинтересованности руководителя, должностного лица курирующих заключение договора и перевод денежных средств;
  • ✔️ нормативное закрепление бизнес-процессов с определением персональной ответственности руководителей.

 

Негативные последствия, нанесенные компании сотрудниками

 

Негативные последствия нанесенные компании её сотрудниками пример со схемой

Злоупотребление должностными полномочиями

схема Злоупотребление должностными полномочиями

 

Организационные мероприятия по предупреждению:

  • ✔️ мониторинг аффилированности руководства инвестиционного объекта и ключевых сотрудников;
  • ✔️ распределение полномочий в части работы с Клиентами и персонала;
  • ✔️ мониторинг клиентской базы;
  • ✔️ работа с персоналом по выявлению психологического настроя и потенциальных рисков;
  • ✔️ использование DLP-систем;
  • ✔️ контроль служебной переписки, переговоров по корпоративным телефонам.

Осуществление незапланированных безналичных платежей сверх сумм, предусмотренных в бюджете

Осуществление незапланированных безналичных платежей

Основные способы выявления незапланированных безналичных платежей:

  • ✔️ проверка правильности и обоснованности ведения банковских операций,
  • ✔️ проверка соблюдения регламента по регулированию задолженности и расчетам,
  • ✔️ арифметическая (счетная) проверка итогов и оборотов в регистрах бухгалтерского учета и отчетности,
  • ✔️ проверка записей в регистрах бухгалтерского учета и отчетности,
  • ✔️ мониторинг результатов работы,
  • ✔️ проверка правильности и обоснованности разноски операций по счетам бухгалтерского учета,
  • ✔️ сопоставление отчетных и плановых показателей,
  • ✔️ сверка выписок банка данными бухгалтерского учета.

Автор: Хобта И.В.

Если у вас возникла необходимость заказать срочную или плановую ревизию на предприятии, то обращайтесь в Revision!

Комментарии
Очень познавательно.
Revision
заказать услугу ревизора
Оставьте заявку
и мы Вам перезвоним в удобное для Вас время
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
Галочка*
Спасибо! Форма отправлена
vq2
Оставьте заявку
и мы Вам перезвоним в удобное для Вас время
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
Галочка*
Спасибо! Форма отправлена