Обеспечение безопасности стратегических сделок М&А

Алгоритм реализации инвестиционных проектов

В рамках реализации инвестиционного проекта необходимо осуществлять сбор и анализ дополнительной

информации о:

-налоговых рисках потенциального объекта сделки;

-топ-менеджменте компании, его лояльности, полномочиях и результата их реализации;

-достоверности бухгалтерской отчетности, предоставленной для D&D;

-финансовых обязательствах, кредиторской и дебиторской задолженности;

-качество дебиторов и кредиторов, реальность их существования, рисках влияния на бизнес-процессы в целом;

-претензиях со стороны налоговых, государственных и правоохранительных органов, регуляторов;

-возможных связях с криминальными структурами;

-наличии негативной административной заинтересованности государственных органов власти;

-коррупционных связях среди руководства компании с контрагентами;

-наличие рисков и угроз со стороны контрагентов, конкурентов;

После закрытия сделки рекомендуется провести пост-аудит для оценки ее эффективности.

Направления	Что проверяется
Контрагенты	•Нормативная база, регламентирующая процедуру изучения контрагента •КПЭ, качество изучения контрагента •Полнота информации о контрагенте •Наличие родственных связей с сотрудниками компании •Наличие признаков «однодневок» •Наличие связей с сотрудниками компании •Наличие негативной информации у налоговых и правоохранительных органов
Договора	Практика заключения договоров на выполнение работ, услуг, поставку ТМЦ, дублирующих друг друга •Сравнение условий договоров с общепринятыми на рынке •Срок действия договоров, порядок их пролонгации •Наличие в договорах невыгодных для компании условий •Порядок наступления и размер штрафных санкций •Экономическая целесообразность договорных отношений
Сотрудники, менеджмент	•Наличие признаков участия во фроде, причастность •Наличие судимости •Связь с конкурентами
Закупки	•Нормативная регламентация закупочных процедур •Кто проводит закупочные процедуры, контролирует процесс •Где размещается информация о закупках •Порядок проведения закупочных процедур •Участники закупочных комиссий, «прозрачность» процедур •Целесообразность закупок
Обеспечение безопасности компании	•Нормативная база, регламентирующая деятельность подразделений безопасности •Организация взаимодействия со структурными подразделениями компании •КПЭ деятельности ПБ •Участие ПБ в бизнес-процессах компании •Обеспечение экономической, внутренней и информационной безопасности в компании

НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПБ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТИ СДЕЛОК M&A

Направления	Этапы	Акцент	Мероприятия
Обеспечение безопасности процесса M&A	Предпродажная подготовка	Идентификация контрагента	Проверка всего перечня реквизитов контрагента установленных ст. 54 ГК РФ, а именно: •наименование; •местонахождение; •государственный регистрационный номер; •индивидуальный номер налогоплательщика; •при наличии специальной правоспособности – номер, дата и источник выдачи лицензии.
	Предпродажная подготовка	Изучение контрагента	Проведение краткого анализа – соотношение собственных и заемных средств, наличие дебиторской и кредиторской задолженности, долгов перед бюджетом, по налоговым и другим обязательным платежам, размер уставного капитала и активов.
	Предпродажная подготовка	Разработка стратегии	Изучение принципов и инициатив высшего руководства, которые позволяют достичь цели с наименьшими потерями.
Защита самого процесса M&A	Предпродажная подготовка	Подготовка к закрытию сделки	Изучение вопросов безопасности при выбранном сторонами сделки варианте расчетов для паритетного соблюдения интересов обеих сторон и синхронизации процессов передачи прав на акции, доли владения и иные активы с перечислением в оплату таких активов денежных средств.
Обеспечение экспертизы и консалтинга	Предпродажная подготовка	Взаимодействие с правоохранительным и органами	Сопровождение сделки по линии правоохранительных органов
Оценка уровня ИБ в приобретаемой компании	Предпродажная и послепродажная подготовка	Переход и интеграция	Оценка уровня защищенности приобретаемой компании, с целью установления расходов на приведение уровня защищенности 2-х компаний в полное соответствие.

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ В ОБЪЕКТЕ ИНВЕСТИРОВАНИЯ

Контрагенты	•Изучение на стадии проведения закупочных процедур •Мониторинг изменения существенной информации в ходе исполнения договорных обязательств •Выявлении аффилированности между контрагентами •Создание единого информационного массива по контрагентам •Внедрение критериев оценки контрагента
Кандидаты	•Изучение при приеме на работу •Использование психологического тестирования для кандидатов на фродовые должности •Контроль управленческих решений •Выявлении аффилированности между контрагентами и сотрудниками •Мониторинг аффилированности по фродовым должностям •Собеседование при увольнении сотрудников
Закупки	•Участие сотрудников ПБ во всех закупочных процедурах •Предоставление права ПБ права отвода участника процедуры при наличии негативных результатов изучения •Разработка и внедрение процедуры оценки эффективности закупочных процедур •Формирование единого реестра закупок
Дебиторская задолженность	•Участие разбирательствах по фактам возникновения просроченной дебиторской задолженности •Установление причин возникновения, виновных •Информационное обеспечение процедуры работы с просроченной дебиторской задолженностью, ее возврата •Мониторинг факторов, способствующих возникновению просроченной дебиторской задолженности
Охрана	•Предупреждение несанкционированного проникновения на территорию •Обеспечение сохранности имущества, производственных площадей, техники •Пресечение противоправной деятельности •Выявление признаков подготовки и совершения террористических актов, провокаций •Своевременное реагирование на возникшие инциденты, чрезвычайные ситуации

НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ В ОБЪЕКТЕ ИНВЕСТИРОВАНИЯ

Подготовить организационно-штатную структуру ПБ с учетом специфики бизнес-деятельности компании, обеспечивающую экономическую, внутреннюю, кадровую безопасность, охрану объектов и имущества.

Сформировать кадровый резерв для заполнения вакантных должностей ПБ.

Предусмотреть в бюджете средства для приобретения информационных массивов, применяемых в обеспечении безопасности.

Разработать шаблоны нормативных документов, регулирующих участие ПБ в бизнес- процессах, стандарты в области обеспечения безопасности для их последующей актуализации с учетом специфики деятельности компании.

Осуществлять мониторинг конкурентной среды, признаков подготовки мошеннических действий для предупреждения негативных инцидентов в отношении компании.

Создать основу для автоматизации отдельных элементов обеспечения безопасности (формирование корпоративных информационных массивов, привлечение аутсорсинга и т.д.).

Внедрять мероприятия по формированию корпоративной культуры противодействия мошенничеству, противоправной деятельности как сотрудниками компании, так и третьими лицами, контрагентами.

Содержание презентации не является ПОЛНЫМ планом мероприятий при участии подразделения безопасности в обеспечении безопасности стратегических сделок M&A.

В ней также не отражены все проблемные зоны, на которые рекомендуется обратить внимание.

Конкретика может быть рекомендована только при детальной проработке всей сделки.

Вопросы обсуждаются в индивидуальном порядке.

Автор: Игорь Хобта

Если вам нужны услуги компании, занимающейся всеми видами ревизионной деятельности, то пишите или звоните нам в Revision на 8 (800) 777-70-58.

Комментарии

Комментариев пока нет

Имя *

E-mail *

Комментарий *

Оценка *

* Я согласен(на) на обработку моих персональных данных. Подробнее