Оценка рисков хищений

Риск – возможное наступление каких-либо событий, повлекших за собой последствия.

Оценка – количественное или качественное измерение чего-либо.

Хищение – это:

1. незаконное присвоение чужого имущества (кража, мошенничество, растрата, присвоение и т. д. ) или прав на него с целью получения выгоды;

2. совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества*.

*Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2002 N 29 (ред. от 15.12.2022) «О судебной практике по делам о краже, грабеже и разбое».

Оценка рисков

Оценка риска позволяет ответить на следующие основные вопросы:

✔️ Какие события могут произойти и их причина (идентификация опасных событий).

✔️ Каковы последствия этих событий.

✔️ Какова вероятность их возникновения.

✔️ Какие факторы могут сократить неблагоприятные последствия или уменьшить вероятность возникновения опасных ситуаций.

ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010 – 2011 «Методы оценки риска» (Risk management — Risk assessment techniques)

Оценка рисков хищений

Основное отличие в оценки рисков хищений от других рисков – необходимость доказывания, что это именно хищение, а не потери.

Объекты хищений

Методы оценки риска хищения

Индикаторы риска хищения в торговом зале

1. Пустоты на полках.
2. Пустая упаковка товара.
3. Антикражные датчики, снятые с товара.
4. Результаты инвентаризации.
5. Посещение магазинов скомпрометированными лицами.

Указанные индикаторы не являются исчерпывающими и зависят от специфики бизнес-процессов.

Индикаторы риска хищения на уровне топ-менеджмента

1. Погашение кредитных обязательств в размерах, больше официальных доходов.
2. Наличие движимого или недвижимого имущества.
3. Отказ от прохождения полиграфа.
4. Отпуска на дорогих курортах.
5. Обучение детей за границей.
6. Наличие предметов роскоши, не соответствующих доходам.
7. Успешное развитие собственного бизнеса.

 Указанные индикаторы не являются исчерпывающими и зависят от специфики бизнес-процессов

Методы оценки риска хищения

Указанные методы оценки можно считать основными и наиболее эффективными. Однако результаты оценки зависят от профессионализма сотрудников и достоверности обрабатываемой информации.

Статистика в оценке риска хищения

Направления статистического учета:

• Прямой ущерб от реализации риска.
• Затраты на устранение последствий.
• Косвенные расходы: заработная плата сотрудников, расходные материалы, амортизация техники и т.д.
• Имиджевые издержки: публикация в СМИ, уход потенциальных клиентов и т.д.
• Убытки от невыполнения обязательств по заключенным договорам, выплатам, штрафы и т.д.

Автор: Хобта И.В.