Мошенничество с документооборотом, обучением и при ЧС

← Предыдущая Следующая →

Разработка и внедрение некорректных процедур документооборота

Разработка и внедрение некорректных процедур документооборота c[tvf]

Организационные мероприятия по предупреждению:

  • подчинение контрольных органов и СБ собственникам;
  • организация контроля над изменениями;
  • проверка лояльности работников при приеме на работу;
  • разработка программы борьбы с мошенничеством;
  • ротация кадров и должностных обязанностей;
  • регулярная актуализация бизнес-процессов с использованием СЭД;
  • разделение полномочий;
  • внедрение в СЭД элементов «красных» флагов.

 

Основные способы выявления:

  • внедрение системы контрольных индикаторов реализации бизнес-процедур;
  • проверка корректности исполнения бизнес-процессов с использованием СЭД;
  • проверка выполнения решений собственников; проверка эффективности использования ресурсов предприятия;
  • проверка соблюдения регламента по регулированию задолженности и расчетам;
  • проверка правильности и обоснованности расчетов с контрагентами;
  • выявление и мониторинг аффилированности руководителей;
  • сопоставление отчетных и плановых показателей.

 

Мошенничество при обучении

Мошенничество при обучении схема

Организационные мероприятия по выявлению и предупреждению:

  1. персонализация отчетов по результатам обучения;
  2. сравнение списков уволенных сотрудников со списками, прошедших обучение;
  3. включение в трудовой договор обязанности сотрудника компенсировать расходы по его обучению в случае его увольнения по собственному желанию до окончания испытательного срока;
  4. проведение СПФИ;
  5. работа с персоналом;
  6. работа «Горячей линии».

 

Мошенничество с ТМЦ с использованием чрезвычайной ситуации

Вариант 1

схема Мошенничество с ТМЦ с использованием чс

Положительные Отрицательные
Компания получает возмещение ущерба, причиненного в результате инцидента Формируется коррупционная связь и предпосылки для ее использования в дальнейшем (провокация инцидента)

Организационные мероприятия по предупреждению:

  • фотофиксация ТМЦ при выезде машины и при реализации инцидента;
  • создание журнала регистрации действий в 1С для фиксации действий бухгалтера при создании документов с завышенными стоимостными показателями груза;
  • контроль служебной переписки сотрудников, участвующих в процессе;
  • мониторинг закредитованности заинтересованных должностных лиц.

 

Мошенничество с ТМЦ с использованием чрезвычайной ситуации

Вариант 2

Мошенничество с ТМЦ с использованием чрезвычайной ситуации

Организационные мероприятия по предупреждению:

  • взаимодействие с представителями страховой компании;
  • выезд на место инцидента;
  • сравнение ассортимента компенсационного товара;
  • накопление статистики по инцидентам, регулярности их реализации, участникам разбирательств, выделение круга заинтересованных лиц, коррупционной направленности.

 

Мошенничество с использованием должностного положения

Организационные мероприятия по выявлению и предупреждению:

  • разделение полномочий при принятии управленческих решений;
  • ограничение полномочий при принятии управленческих решений;
  • внедрение электронного документооборота;
  • мониторинг аффилированности;
  •  использование DLP-систем для мониторинга служебной переписки, корпоративных переговоров;
  • регулярный анализ финансовой отчетности для выявления возможных отклонений;
  • регулярное проведение СПФИ.

Автор: Хобта И.В.

Комментарии

Комментариев пока нет

заказать услугу ревизора
Оставьте заявку
и мы Вам перезвоним в удобное для Вас время
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
Галочка*
Спасибо! Форма отправлена
vq2
Оставьте заявку
и мы Вам перезвоним в удобное для Вас время
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
Галочка*
Спасибо! Форма отправлена