Мошенничество с документооборотом, обучением и при ЧС

Разработка и внедрение некорректных процедур документооборота

Организационные мероприятия по предупреждению:

• подчинение контрольных органов и СБ собственникам;
• организация контроля над изменениями;
• проверка лояльности работников при приеме на работу;
• разработка программы борьбы с мошенничеством;
• ротация кадров и должностных обязанностей;
• регулярная актуализация бизнес-процессов с использованием СЭД;
• разделение полномочий;
• внедрение в СЭД элементов «красных» флагов.

Основные способы выявления:

• внедрение системы контрольных индикаторов реализации бизнес-процедур;
• проверка корректности исполнения бизнес-процессов с использованием СЭД;
• проверка выполнения решений собственников; проверка эффективности использования ресурсов предприятия;
• проверка соблюдения регламента по регулированию задолженности и расчетам;
• проверка правильности и обоснованности расчетов с контрагентами;
• выявление и мониторинг аффилированности руководителей;
• сопоставление отчетных и плановых показателей.

Мошенничество при обучении

Организационные мероприятия по выявлению и предупреждению:

1. персонализация отчетов по результатам обучения;
2. сравнение списков уволенных сотрудников со списками, прошедших обучение;
3. включение в трудовой договор обязанности сотрудника компенсировать расходы по его обучению в случае его увольнения по собственному желанию до окончания испытательного срока;
4. проведение СПФИ;
5. работа с персоналом;
6. работа «Горячей линии».

Мошенничество с ТМЦ с использованием чрезвычайной ситуации

Вариант 1

Организационные мероприятия по предупреждению:

• фотофиксация ТМЦ при выезде машины и при реализации инцидента;
• создание журнала регистрации действий в 1С для фиксации действий бухгалтера при создании документов с завышенными стоимостными показателями груза;
• контроль служебной переписки сотрудников, участвующих в процессе;
• мониторинг закредитованности заинтересованных должностных лиц.

Мошенничество с ТМЦ с использованием чрезвычайной ситуации

Вариант 2

Организационные мероприятия по предупреждению:

• взаимодействие с представителями страховой компании;
• выезд на место инцидента;
• сравнение ассортимента компенсационного товара;
• накопление статистики по инцидентам, регулярности их реализации, участникам разбирательств, выделение круга заинтересованных лиц, коррупционной направленности.

Мошенничество с использованием должностного положения

Организационные мероприятия по выявлению и предупреждению:

• разделение полномочий при принятии управленческих решений;
• ограничение полномочий при принятии управленческих решений;
• внедрение электронного документооборота;
• мониторинг аффилированности;
•  использование DLP-систем для мониторинга служебной переписки, корпоративных переговоров;
• регулярный анализ финансовой отчетности для выявления возможных отклонений;
• регулярное проведение СПФИ.

Автор: Хобта И.В.